こんにちは。中小企業診断士のヒロです。
突然ですが、あなたは「退職金」、どう備えていますか？
会社員なら退職金制度があるところも多いですが、個人事業主や小規模企業の経営者には基本的にそういった仕組みはありません。
でも、「将来のために少しずつ積み立てておきたい」「節税しながら備えたい」と考えている方にとって、実はとても心強い制度があります。
それが、「小規模企業共済」です。
小規模企業共済ってどんな制度？
中小機構（独立行政法人中小企業基盤整備機構）が運営している、個人事業主や小規模企業の経営者向けの退職金制度です。
特徴はこんな感じです。
- 毎月1,000円〜7万円の範囲で掛金を設定できる
- 掛金は全額が「所得控除」対象（＝節税効果アリ！）
- 廃業や退職時に共済金（＝退職金）として受け取れる
- 資金繰りに困ったときは、共済から借りることも可能
いわば「自分で作る退職金制度」ですね。
小規模企業共済の掛金は、月額1,000円〜70,000円まで、500円単位で自由に設定できます。
「今は余裕がないけど、少しずつでも老後に備えたい」――そんな方でも、無理なくスタートできるのが魅力です。
さらに、掛金は後から増額・減額も可能なので、経営状況やライフステージに合わせて柔軟に調整できます。
継続しやすい仕組みになっているからこそ、長い目で“将来への安心”を積み立てていけます。
詳しい内容は↓の中小機構のページから確認できます。
中小機構|小規模企業共済とは
こんな人におすすめです
実際、私がサポートしている個人事業主やフリーランスの方々でも、多くの方が加入をされていますし検討中の方もたくさんいらっしゃいます。
特に──
- 小規模の飲食店や美容室、店舗を経営をしている方
- フリーランスのライター・デザイナー・エンジニアなど
- 社長1人の法人で、役員報酬を受け取っている方
- 将来の廃業や事業承継に備えたい方
などにとって、とても有効な制度です。
メリット：ここがポイント！
所得控除で節税できる
毎年の掛金が全額「所得控除」の対象になるため、実質的な負担はかなり軽くなります。特に利益が出ている年は節税インパクトが大きいです。
小規模事業者共済に支払った掛金は、全額が「小規模企業共済等掛金控除」として所得控除されます。
たとえば──
年間の掛金が12万円（月1万円）なら、課税所得が300万円の人で約2.4万円の節税効果になります。
掛金を月3万円（年間36万円）にすれば、節税額は約7万円にも！
※節税額は所得税率や住民税率により変動しますが、所得が高くなるほど節税メリットも大きくなります。
中小機構の↓のページでご自身の年齢や所得、掛金を入力すると試算シミュレーションができますので参考にしてみてください。
中小機構|小規模企業共済制度共済金試算シミュレーション
廃業・退職時にまとまった退職金を受け取れる
事業を辞めたときなどに、掛けていた分を一括、または分割で受け取れます。
長年がんばってきたあなたへのごほうび。
事業をたたむとき、廃業・退職という節目で、それまで積み立てた掛金を“退職金”として一括、または分割で受け取れます。
まさに未来の自分に、「おつかれさま」の気持ちを届ける備えですね。
共済金の貸付制度あり
急な資金繰りや、大きな支払いで困ったとき。
そんなとき、小規模企業共済なら、積立金を担保にしてお金を借りることができます。掛けてきたお金が、“退職金”になるだけじゃない。今を乗り越える力にもなってくれる。
「備えながら、もしもの時にも使える」——この柔軟さが、小規模企業共済の強みです。
注意点もあります
制度にはいい面ばかりでなく、注意したい点もあります。
- 任意解約（自分の都合でやめる）だと元本割れするケースがある
- 廃業や退職とみなされないケースでは、「退職所得」扱いにならない可能性あり
- 借入れはあくまで“借金”なので、返済義務があります
「出口戦略」まで考えた上で加入するのが大切です。
定期的に見直し、誰がやるか決めておくのがコツ
小規模企業共済は、入っただけで終わりじゃありません。年に1回でもいいので、「今の掛金でええかな？」と見直すことが大切です。
売上が増えたときや、逆にしんどい時期には、掛金額を調整できます。
たとえば、「年末調整の時期に夫婦で確認する」や「毎年◯月に大将がチェックする」など、“いつ・誰が見るか”をあらかじめ決めておくと、制度をムダなく活かせます。
帳簿への記帳もルーチンにしておけば、確定申告のときもラクになりますよ。
最後に
小規模企業共済って、「派手さはないけど、ホントに頼れる」制度です。
実際に加入してる方からは、「もっと早く知ってたらな〜」なんて声もよく聞きます。
もちろん、すべての人にピッタリというわけではないし、リスクや注意点もあります。
でも、知らないままスルーして損するのはちょっともったいないかも。
気になる方は、税理士さんや中小企業診断士など、信頼できる人に一度相談してみてくださいね。もちろん私ヒロの公式LINEにメッセージをいただいても大丈夫です。
あなたにとってベストな備え方が見つかるかもしれません。
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